Пресса о страховании, страховых компаниях и страховом рынке

Ведомости, 14 января 2002 г.

За чистую совесть

Страховщик заплатил 70 млн руб.

756 просмотров

Власти добились-таки практических результатов в борьбе со страховыми схемами минимизации налогов. Компания "Ингосстрах-Россия" добровольно отказалась от этого бизнеса, смирившись со снижением дохода в 5,4 раза. Теперь страховщики спокойно смотрят в глаза "людям в погонах" и могут открыто рассказывать о зарплатных схемах.

В прошлом году "Ингосстраху-Россия" удалось собрать лишь 568 млн руб. страховых премий против 3 млрд руб. в 2000 г., хотя сборы по всем видам бизнеса, кроме страхования жизни, у компании выросли на 17-85%. А вот страхование жизни принесло в 60 раз меньше, чем в 2000 г. Первый замгендиректора "Ингосстрах-Россия" Алексей Галахов объяснил "Ведомостям", что такие результаты вызваны сознательным отказом компании от обслуживания зарплатных схем. Поскольку такие схемы приносят страховщику в среднем 3% от страховых сборов, компания в прошлом году недополучила 50-70 млн руб.

По словам Галахова, зарплатные схемы не дают компании развиваться — "на деньги, получаемые от них, можно жить, но нельзя формировать резервы". А еще на эти схемы косо смотрят власти. Департамент страхового надзора Минфина даже проводил специальную проверку пяти компаний — лидеров по страхованию жизни: Промышленно-страховой компании, "Спасских Ворот", "РОСНО", "Якоря" и "Ингосстраха-Россия". Как сообщили "Ведомостям" в департаменте, нарушений законодательства выявить не удалось. Однако именно за использование налоговых схем бывший директор филиала ПСК Юрий Шевченко в прошлом году чуть не отправился за решетку на восемь лет. А сотрудники "Ингосстраха-Россия", по словам Галахова, теперь "спокойно смотрят в глаза людям в погонах", которые к ним приходят.

Представитель "Ингосстрах-Россия", курировавший зарплатное направление, рассказал "Ведомостям" о самой распространенной схеме минимизации налогов. Компании-работодателю нужно каким-то образом направить зарплатные деньги в банк, участвующий в схеме (см. рисунок). Затем работники компании получают в банке беззалоговый кредит на год по минимально возможной не облагаемой налогом ставке (3/4 ставки рефинансирования ЦБ). Кредитные средства идут на оплату договора страхования жизни с выплатой ренты или аннуитетов. Договор должен быть как минимум пятилетним, иначе по статье 213 НК со страховых выплат придется платить налог на доходы.

Страховая компания устанавливает по этому договору завышенную норму доходности — 100% годовых. Правилами страхования жизни, которые Минфин утвердил в конце 1990-х, это не запрещено. И страховая компания каждый месяц выплачивает клиентам 1/12 от внесенных средств — это и есть зарплата, из которой удерживаются только платежи по банковскому кредиту — около 1,5% в месяц.

По словам специалиста "Ингосстраха-Россия", вознаграждение банка и страховщика составляет по 3-5% от задействованной в схеме суммы. Соответственно, расходы работодателя составляют 6% теневого фонда оплаты труда против обычной ставки соцналога в 35,6%. Работник же вовсе не платит налогов с дохода. Если необходимо вывести сотрудника из схемы, то меняется одно из условий договора — уменьшается страховая сумма — и полис продолжает действовать все оставшееся время в "замороженном" состоянии.

По словам гендиректора РА "Интерфакс" Александра Ржанова, схема не нарушает действующего законодательства. Специалист "Ингосстраха-Россия" считает, что снижение ЕСН не поможет изжить зарплатные схемы — лучше запретить выплату ренты или аннуитетов в первый год действия договора или ограничить доходность по полисам страхования жизни.

В 2000 г. чиновники пытались внести в Налоговый кодекс другую поправку, которая затруднила бы использование схем. Поправка запрещала менять любые условия договоров страхования жизни, в том числе сумму выплат. Если бы такую норму ввели, уволенным сотрудникам пришлось бы пять лет платить зарплату. Но страховое лобби "кастрировало" поправку: в итоге Дума сделала неизменным лишь срок договора.

Немудрено, что лоббисты яростно борются "за каждую пядь земли". Ведь если схемы все-таки закроют, то страховой рынок, оцениваемый сейчас в $10 млрд, может сократиться наполовину. Именно такая его часть, по данным Минфина, приходится на страхование жизни.

Павел МИЛЕДИН
К статье прилагается рисунок: «Зарплатная схема» (источник: Ингосстрах-Россия)

Ваше мнение об этом материале:

— Ваше имя
— Ваш email
— Тема

Ваш отзыв (заполняется обязательно):

Укажите код на картинке слева:

Установите трансляцию заголовков прессы на своем сайте

 Подробнее »

Получить код для трансляции заголовков прессы »